Zgromadzenie historycznych sprawozdań finansowych. Identyfikacja i wyjaśnienie tendencji.
Ocena czynników wpływających na wyniki finansowe firmy. Zazwyczaj wymaga to oszacowania kosztów stałych i zmiennych oraz ustalenia potrzeb związanych z kapitałem obrotowym w zależności od poziomu aktywności.
Budowa dynamicznego modelu finansowego, w którym alternatywne przyszłe scenariusze dotyczące sprzedaży i kosztów mogą być spójnie prognozowane oraz w którym można ustalić wymogi finansowania dowolnego scenariusza.
